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Benefícios e importância do Diagnóstico Financeiro

O trabalho de Diagnóstico Financeiro objetiva a mensuração do desempenho financeiro, assim como o modelo de negócio praticado pela empresa, abrangendo um período anterior ao atual (análise retrospectiva) e projeção de valores para um período posterior ao atual (análise prospectiva). Isso é feito por meio de uma análise geral da empresa acompanhada de entrevistas com os responsáveis de cada área, bem como os dirigentes.

A eficiência do modelo de gestão, o grau de competitividade, a produtividade dos recursos humanos, a qualidade dos produtos e os padrões de todos os demais fatores críticos de sucesso de uma empresa são expressos no seu desempenho financeiro. Desta feita, é essencial conhecer em detalhes a saúde financeira de uma empresa, pois é o que sintetiza todos os demais fatores.

A análise retrospectiva ajuda a compreender como os resultados se comportaram até a situação presente. Esse ponto é trabalhado por meio da análise de balanços, demonstrativos, informações que estejam registrados em planilhas e relatórios gerenciais. Daí, faz-se um confronto com os resultados da análise da situação atual.

A análise prospectiva busca antecipar os resultados de um período posterior ao atual, entre 01; 03; 05;10 anos à frente, dependendo do objetivo do estudo. A referida análise deve incluir os resultados das estratégias previstas para entrarem em operação por todo esse período, de acordo com as informações colhidas no planejamento estratégico, bem como nas entrevistas com os responsáveis, conduzidas para responder as seguintes questões:

1) Quais as principais fontes de entrada de recursos? – Como podemos ganhar mais dinheiro explorando as mesmas fontes de entrada ou similares?

2) Há novos modelos de negócios em vista? Como eles geram receitas e qual sua estrutura de custos?

3) Por onde se esvai a maior parte do dinheiro recebido? – Custos com mão-de-obra? Gastos com o marketing? Outros? Quais partes do processo estão gerando custos desnecessários?

Tais questões, por terem respostas relacionados a eventos do futuro que podem ou não se concretizar, implicam uma ampla gama de  possibilidades capazes de impactarem os resultados da análise prospectiva de forma relevante. Por isso, no trabalho, são construídos até três cenários de possibilidades, um pessimista, um otimista e outro mais provável, de forma a permitir a visualização das margens de possibilidades. Essa análise pode ser utilizada como ferramenta de gestão para acompanhar se os resultados se encontram dentro das faixas previstas e o que fazer para alcançar sempre as faixas de melhores resultados. Além, é claro, de se seguir a forma de crescimento e melhoria contínua. Sempre.

O trabalho é apresentado em relatórios sintéticos e analíticos, envolvendo informações que podem ser lidas e assimiladas com rapidez e simplicidade.

São diversas as situações em que é requerido um diagnóstico financeiro:

·         Definição do valor da empresa;

·         Verificação de necessidade de aporte de recursos;

·         Conhecimento da situação atual da empresa por parte de sócios e investidores;

·         Avaliação do volume de investimentos a serem realizados por sócios e investidores;

·         Elaboração de plano e cronograma de investimentos;

·         Verificação dos resultados a serem obtidos com as novas estratégias operacionais;

·         Verificação da situação da empresa com a implementação das decisões do planejamento estratégico;

·         Elaboração de um simulador de resultados financeiros.

 

Para sua reflexão empresário: Em que parte da atual situação de sua empresa, pode ser importante a montagem de um diagnóstico financeiro?